Kontroller din PAL Skat

I samarbejde med Ældresagen bringer vi her er spørgsmål fra en bruger omhandlende PAL Skat.

Spørgsmål fra P.W.S

Jeg har en aldersopsparing, der delvist er investeret i værdipapirer. Efter udtrækning af obligationer og udbyttebetaling fra aktier stod der ca. 24.000 kr. på kontantkontoen. Tilvæksten havde været på næsten 40.000 kr. Da jeg bad om at få udbetalt 20.000 kr kunne det ikke lade sig gøre, da der ville mangle penge til afregning af PAL Skat på ca 6.000 kr. Det ser jo korrekt ud, men hvad sker der, hvis kursen på mine aktier falder over året? Sker der modregning, når skatten for årets gevinst skal beregnes? Min erfaring sige mig at hverken banken eller SKAT sender opgørelse over beregningen af denne skat ?

Svar fra Eksperten

Ved deludbetalinger fra aldersopsparing er banken pligtig til at beregne og afregne PAL-skatten. Du vil således skulle betale cirka 6.000 kr. i PAL skat i perioden fra sidste afregning til tidspunktet for deludbetalingen. Ved årets udgang skal PAL skatten igen beregnes fra perioden fra deludbetalingen til årets udgang. Hvis dine aktier er faldet i kurs ved udgangen af året, så afkastet bliver negativt, vil den negative PAL skat blive modregnet i fremtidig positiv PAL skat.

Ophæver du ordningen inden den negative PAL skat er modregnet fuldt ud, vil denne blive tilbageført efter nogle indviklede regler. De går blandt andet ud på, at negativ PAL skat maksimalt kan tilbageføres svarende til den PAL skat, der er betalt for de 5 indkomstår umiddelbart før det første af de år, der foreligger uudnyttet negativ PAL-skat.

Banken er ikke pligtig til at fremsende opgørelse over PAL-skatten, men skal udlevere opgørelsen på forlangende. Jeg tilråder kontrol, da jeg er bekendt med, at flere har fundet fejl i opgørelsen