Konvertering af kapitalpension

Mere om konvertering af kapitalpensioner

Kapitalpensioner har siden 1. januar 2013 kunne omlægges til alderspensioner. Muligheden er netop blevet forlænget til udgangen af 2014.

Konvertering af kapitalpension udløser en afgift på 37,3 %, hvilket er en rabat på 2,7 procentpoint i forhold til at betale 40 % i afgift, når kapitalpensionen til sin tid kommer til udbetaling.

Har du en negativ PAL-skattesaldo knyttet til din kapitalpension, bliver denne overført til aldersopsparingen, men kun forholdsmæssigt. Det betyder, at også den negative PAL-skat nedskrives med 37,3 %, svarende til afgiften.

Hvis opsparingen er på under 100.000 kr. Der kan ganske vist opnås en afgiftsbesparelse på op til 2.700 kr., men konverteringen vil formentlig være forbundet med et gebyr til pensionsudbyder, og dette kan i værste fald æde besparelsen og i så fald vil der ikke være nogen væsentlig fordel ved en konvertering.

Hvis du ikke har ratepensioner eller livrenter i væsentligt omfang, kan det være en fordel at bevare kapitalpensionen, fordi denne senere kan vælges omlagt til en ratepension, hvilket ikke er muligt med en aldersopsparing. Muligheden for omlægning til ratepension kan også være interessant for danskere med bopæl i udlandet, da afgiften på kapitalpensioner ikke er omfattet af dobbeltbeskatningsaftalerne.

Kilde: BDO